Conforme avanzan los primeros meses del año, también se acerca una de las obligaciones fiscales más importantes para empresas y contribuyentes: la Declaración Anual. En MQM Consultores, sabemos que este proceso puede generar dudas e incertidumbre, por lo que te explicamos los aspectos clave para que cumplas con tu declaración de manera correcta y sin contratiempos.
¿Qué es la Declaración Anual y por qué es importante?
La Declaración Anual es un informe detallado sobre los ingresos y egresos del contribuyente correspondientes al ejercicio fiscal anterior. Se presenta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y permite calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual a pagar o, en algunos casos, un saldo a favor.
De acuerdo con el artículo 76 de la Ley del ISR, este proceso es obligatorio para ciertos contribuyentes, ya que establece la utilidad gravable y el resultado fiscal del ejercicio. Realizarla correctamente es fundamental para evitar sanciones y cumplir con las obligaciones fiscales.
¿Quiénes están obligados a presentarla?
Personas morales
Todas las empresas registradas como personas morales ante el SAT deben presentar su Declaración Anual en el mes de marzo. Esto incluye sociedades mercantiles, asociaciones civiles y cooperativas, entre otras.
Personas físicas
No todos los contribuyentes físicos están obligados a presentar su Declaración Anual. Deben hacerlo quienes perciban ingresos por:
- Honorarios por servicios profesionales.
- Actividades empresariales.
- Arrendamiento de inmuebles.
- Plataformas digitales.
- Intereses o dividendos.
- Enajenación o adquisición de bienes.
- Salarios de dos o más patrones o ingresos adicionales a su salario.
- Salarios superiores a $400,000.00 anuales.
En el caso de los trabajadores asalariados, el patrón suele encargarse del proceso, salvo que el empleado decida realizarlo por su cuenta para aprovechar deducciones personales. También deben presentarla quienes hayan tenido más de un empleador durante el año fiscal.
Requisitos para presentar la Declaración Anual
Para cumplir con esta obligación fiscal, es necesario contar con la siguiente información:
- Estados de cuenta y facturas de ingresos y gastos durante el año.
- Conciliación de cuentas para garantizar la precisión de los registros financieros.
- Estados financieros (balance general y estado de resultados).
- Cálculo de impuestos a pagar según la actividad económica del contribuyente.
- Deducciones personales y beneficios fiscales aplicables.
- Acceso al portal del SAT, con RFC, contraseña o e.firma (archivos .cer y .key).
¿Cómo realizar la Declaración Anual correctamente?
- Reúne tu información fiscal y financiera: Asegúrate de contar con todos los documentos necesarios para completar tu declaración sin errores.
- Accede al portal del SAT y entra al sistema con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Llena los datos en el formulario correspondiente, incluyendo ingresos, deducciones y pagos provisionales.
- Verifica que la información sea correcta antes de enviarla, evitando inconsistencias que puedan generar auditorías o sanciones.
- Realiza el pago del ISR si es necesario o, en caso de saldo a favor, solicita tu devolución.
Evita problemas con tu Declaración Anual
Cumplir con esta obligación de manera correcta y puntual te permite evitar multas y problemas fiscales. Si necesitas asesoría para realizar tu declaración sin errores, en MQM Consultores estamos listos para ayudarte.
Contáctanos y deja tu contabilidad en manos de expertos.
